《老板財稅課：每天學點企業(yè)財稅常識》是一本專為中小企業(yè)老板量身定制的財稅知識學習用書。本書通過生動有趣的語言和淺顯易懂的案例，系統介紹了財務管理和稅務常識，幫助老板們快速掌握公司運營中的核心財務要素。
全書分為三大部分，首先介紹了基本的財務知識，包括公司資產、負債、所有者權益，以及收入、成本和利潤的構成；其次詳細講解了增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅、消費稅等稅務常識，以及稅務籌劃和優(yōu)惠政策；最后通過解讀資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表，教會老板們如何分析公司的財務狀況、盈利能力和償債能力。
本書旨在提升老板的財務能力和風險意識，使其能夠在日常經營中做出更加明智的決策，確保企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。本書語言風趣，內容實用，是中小企業(yè)老板學習財稅知識的理想選擇。

陳曦
業(yè)余撰稿人，在媒體和金融領域先后從事過記者、投資經理、董秘等工作，對投融資和財稅管理有比較豐富的從業(yè)經驗。2008年起陸續(xù)在《星島日報》《深圳晚報》《南方都市報》等發(fā)表作品。

鄧建平
財務咨詢公司合伙人，在財務咨詢行業(yè)從業(yè)近15年，擁有豐富的財務咨詢及實戰(zhàn)經驗，擅長輔導企業(yè)合規(guī)經營、企業(yè)經營數據分析，為超過1000家中小企業(yè)提供過財務咨詢服務。

隨著社會的不斷進步，財務管理已逐漸成為企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié)。在國內，許多中小企業(yè)的領導者起初都是從營銷領域起步，對財務知識的了解相對匱乏。筆者在投資公司工作的經歷中，常有老板滿懷激情地前來尋求融資，他們能滔滔不絕地闡述資金的使用規(guī)劃，但一旦問及資金能支撐多久，便往往語塞。這并非他們故意回避問題，而是因為在資金從預算到投入，再到回籠的整個流程中，他們僅熟悉與業(yè)務直接相關的部分，對于其他環(huán)節(jié)則知之甚少。
企業(yè)經營的根本目的是營利，而“錢財”二字緊密相連，凸顯了營利與財務管理的密不可分。只懂經營而不懂財務，無疑會給企業(yè)的發(fā)展埋下隱患。例如，當看到財務報表顯示公司收入持續(xù)增長，但最終利潤卻為負時，老板們可能會感到困惑不解。當企業(yè)迎來行業(yè)風口，想要擴大規(guī)模時，卻發(fā)現資金總是難以精準投放到最需要的地方。又或者，企業(yè)稅負沉重，一年到頭辛苦賺來的錢大部分用于繳稅，讓人不禁質疑公司存續(xù)的意義。雖然這些問題在很多人看來應由財務部門負責解決，但作為一名優(yōu)秀的領導者，僅僅依賴財務部門是不夠的。作為公司的所有者和決策者，如果對公司的財務命脈只知其皮毛而不知其本質，長此以往，后果將不堪設想。
為何說財務是企業(yè)的命脈？因為企業(yè)在日常運營中，超過七成的風險都源自財務風險。因此，老板們需要在適當的時候學會抓大放小 ——這里的“大”指的是財務，“小”指的是業(yè)務。老板的財務能力和意識，是企業(yè)穩(wěn)步走向成熟和穩(wěn)定的最可靠保障。財務能力，意味著老板需要具備基本的財務知識，能夠解讀財務數據，通過財務報表分析企業(yè)存在的問題，并明確每個階段的問題所在及解決方案。而財務意識，則要求老板建立高度的風險預警機制，未雨綢繆，明確哪些事情可以做、哪些必須做、哪些堅決不能做。
財務并非一項孤立的工作，而是涵蓋預算、核算、報稅、風險管控、輔助決策等一系列相互關聯的環(huán)節(jié)，構成了一個完整的體系。這個體系在企業(yè)的運營中發(fā)揮著至少四個方面的關鍵作用：控制資金成本、管理利潤分配、調整資本結構、籌劃減輕稅負。
本書以企業(yè)常見的財務問題為例，詳細闡述了老板應如何正確看待和解決這些問題。全書共分為三部分：第一部分介紹了基本的財務知識，包括公司的資產、負債、所有者權益，以及收入、成本和利潤；第二部分闡述了基本的稅務知識，如增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、消費稅等；第三部分則深入解析了財務報表中的各項指標，如流動資產、流動負債等，并介紹了如何通過財務報表來分析和評估企業(yè)的經營狀況，如盈利能力、償債能力等。
本書語言風趣幽默，知識內容淺顯易懂，非常適合從零開始學習財務的經營者。例如，書中會解答諸如“公司賺了很多錢，股東要怎么分這些錢”“哪些票據可以用來進行稅前扣除”“哪些債務不著急還錢”等實際問題。
最后，在本書的出版過程中，筆者得到了很多朋友和各位編輯的大力支持與幫助，在此一并感謝！

著者

第一部分老板不得不了解的財務常識
第1章公司資產、負債、所有者權益有哪些 
1.1貨幣資金：老板要知道公司有多少錢，哪些能用 004 
1.2應收賬款：尚未收回的客戶欠款，應視為資產嗎 007 
1.3預付賬款：提前支付的定金，應歸類為資產還是負債 009 
1.4原材料：公司采購一批生產所需的原材料屬于公司的哪類資產 013 
1.5庫存商品：哪些貨物可以看作是庫存商品 015 
1.6固定資產：公司購買的房屋、車輛和機械設備如何計算剩余價值 018 
1.7長 /短期借款：向銀行貸款購買新設備的資金屬于資產還是負債 020
1.8應付賬款：在采購材料后，公司如何管理尚未支付給供應商的款項 022 
1.9預收賬款：客戶預先支付的商品銷售定金屬于資產還是負債 026 
1.10應付職工薪酬：每個月要支付的員工工資應該怎樣核算 030 
1.11應交稅費：老板應該如何看待各類稅費 032 
1.12其他應付款：公司在哪些情況下會欠個人款項 034 
1.13未分配利潤：公司的利潤一半分給 3位老板，剩下的錢該如何處理 036

第2章如何看公司收入、成本、利潤的構成 
2.1主營業(yè)務收入：為什么強盛公司的主要收入來源是建筑工程 040 
2.2其他業(yè)務收入：建筑公司出售建材多余原料和包裝物的收入屬于什么類型 044 
2.3營業(yè)外收入：為什么出售廢棄的設備屬于額外收入 047 
2.4主營業(yè)務成本 ：一個工程費用支出項目眾多，哪些是主營業(yè)務成本 050 
2.5其他業(yè)務成本：建筑公司在給客戶做廣告設計時會產生哪些費用 054 
2.6銷售費用：公司用于抖音投流的費用是銷售費用嗎 056 
2.7管理費用：公司用于經營管理的錢怎么計算 059 
2.8財務費用：向銀行貸款的利息支出是什么費用 062 
2.9本年利潤：本年利潤是公司一年中賺到錢的總和嗎 064 
2.10利潤分配：公司賺了很多錢，股東要怎么分這些錢 067


第二部分老板不得不了解的稅務常識
第3章增值稅—針對商品增值額部分納稅的稅金 
3.1初識增值稅：1萬元買原材料，產品賣了 2萬元，中間賺的 1萬元要交增值稅嗎 074 
3.2增值稅稅率：賣了 1萬元的產品，應該按什么比例來交增值稅 078 
3.3應納稅額的計算：建筑公司既銷售建材又施工的情況，計算其應繳納的增值稅額 081 
3.4增值稅的優(yōu)惠政策：朋友開了一家家庭農場，能享受哪些增值稅優(yōu)惠政策 086 
3.5增值稅與金稅四期：金稅四期對增值稅和納稅管理有什么影響 089

第4章企業(yè)所得稅：按照利潤比例交稅的稅金 
4.1初識企業(yè)所得稅：公司按什么比例繳納企業(yè)所得稅 092 
4.2企業(yè)所得稅的稅率：公司應按照什么比例來計算和繳納企業(yè)所得稅 095
4.3稅前扣除：哪些票據可以用來進行稅前扣除 099 
4.4應納稅額：如何根據收入和成本計算應納的企業(yè)所得稅稅額 106 
4.5稅收優(yōu)惠：哪些行業(yè)可以享受減免企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策 110 
4.6企業(yè)所得稅與金稅四期：金稅四期對企業(yè)所得稅和納稅管理有什么影響 114

第5章印花稅：針對特定文件或合同的稅金 
5.1初識印花稅：為什么文件上蓋的章還需要交稅 116 
5.2印花稅的稅率：如何根據合同或文件的類型判斷印花稅的繳納比例 122 
5.3應納稅額計算：如何根據交易金額計算應繳納的印花稅額 124

第6章消費稅：針對高消費行為的稅金 
6.1初識消費稅：為什么高消費行為需要繳納消費稅 126 
6.2消費稅的繳納范圍：公司的哪些高消費行為需要繳納消費稅 129
6.3應納稅額的計算：如何根據商品項目和金額計算應繳納的消費稅額 130

第7章附加稅：附加于增值稅和消費稅的稅金 
7.1城建稅：年營收 100萬元，需要繳納城建稅嗎 136 
7.2教育費附加：一家英語培訓機構如何繳納教育費附加稅 137 
7.3地方教育附加：為什么企業(yè)需要繳納地方教育附加稅費 139 


第三部分老板要看懂財務報表
第8章資產負債表：反映公司當前的財務狀況 
8.1流動資產：中小企業(yè)的資產中哪些可以快速變現 144 
8.2非流動資產：中小企業(yè)的資產中哪些難以在短期內變現 147 
8.3流動負債：哪些債務是必須在一年內還清的 151 
8.4非流動負債：哪些債務可以不著急還清 154 
8.5所有者權益：股東在初創(chuàng)企業(yè)中有哪些權益 158

第9章利潤表：反映公司的盈利狀況 
9.1主營業(yè)務利潤：通過主要業(yè)務賺到的錢應該怎么算利潤 164 
9.2營業(yè)利潤：通過主業(yè)和副業(yè)共同賺到的錢應該怎么算利潤 166 
9.3利潤總額：利潤總額是稅前利潤還是稅后利潤 169 
9.4凈利潤：公司的稅后利潤該怎么計算 170

第10章現金流量表：現金從哪里來，到哪里去 
10.1經營活動產生的現金流量：經營活動中的現金從哪里來，又流向何處 174 
10.2投資活動產生的現金流量：投資活動中的現金從哪里來，又流向何處 176 
10.3籌資活動產生的現金流量：籌資活動中的現金從哪里來，又流向何處 178

第11章財務報表分析：從表面數字看透企業(yè)真實情況 
11.1盈利能力分析：通過分析營業(yè)狀況評估公司的盈利能力 182 
11.2經營效率分析：如何通過貨款周轉情況看公司的經營效率 189 
11.3償債能力分析：如何從現金流上評估公司的償債能力 195 
11.4發(fā)展?jié)摿Ψ治觯喝绾瓮ㄟ^銷售和資產的增長情況評估公司的發(fā)展能力 198


附錄